Формирование отчета 4-ФСС в 1С

Инструкция составлена для формирования отчета в конфигурации “1С:Комплексная автоматизация” (далее — “1С:КА”) (интерфейс — “Расчет зарплаты организаций”). Учитывая, что эта конфигурация включает в себя, в том числе, и конфигурацию “1С:Зарплата и кадры” (далее — “1С:ЗиК”), описанный порядок применим также  к конфигурациям “1С:ЗиК” и “1С:Управление производственным предприятием” (далее — “1С:УПП”).

Шаг 1. Проверить, что за весь период отчета (включая последний месяц):

— начислена заработная плата (Расчет зарплаты — Начисление зарплаты — имеются проведенные документы за все месяцы периода);

— начислены налоги и взносы (Налоги и взносы — Начисление страховых взносов — имеются проведенные документы за все месяцы периода);

— начисления отражены в учете (сформированы проводки) (Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл учете). При использовании конфигурации “1С:ЗиК” проводки также должны быть перенесены в конфигурацию “1С:Бухгалтерия”.

Шаг 2. При использовании конфигурации “1С:ЗиК” все указанные в данном шаге бухгалтерские отчеты формируются в конфигурации “1С:Бухгалтерия”. При использовании конфигурации “1С:КА” и “1С:УПП” отчеты формируются в интерфейсе “Полный”.

Распечатать отчеты по счетам 69.01 и 69.11 (по каждому счету формируются отдельно):

— Анализ счета 69.01/69.11 за отчетный период (Отчеты — Бухгалтерский и налоговый учет — Анализ счета (бух.) — Настройка — Счет (выбрать 69.01/69.11) — Период с…по (указать) — Детализация счета — По субконто — Добавить — выбрать “Виды платежей в бюджет”);

— Анализ счета 69.01/69.11 за последний квартал с разбивкой по месяцам (аналогично предыдущему, в разделе “Показывать обороты” — Период — По месяцам);

— Отчет по перечислению налога за последний квартал (отчеты — Бухгалтерский и налоговый учет — Отчет по проводкам (бух.) — Настройка — Корреспонденции — Добавить — ввести Д69.01/69.11 К51).

Маленькая хитрость: чтобы не запутаться в большом количестве бумаг (шесть отчетов = шесть бумаг), я перед печатью “собираю” сформированные отчеты на одном листе. Для этого после формирования первого отчета: Таблица — Вид — Отображать заголовки — выделить все, нажав на место пересечения вертикальных и горизонтальных заголовков в левом верхнем углу (по аналогии с Excel) — Копировать — Файл — Новый — Табличный документ (получаем окно “НовыйN”) — выделить все — Вставить. Формируем второй отчет, выделяем сформированный отчет (не через “выделить все”, а построчно), копируем, переходим в окно “НовыйN”, вставляем в нужное место. Аналогично все следующие отчеты. На листе размещаете удобным Вам образом (я формирую два столбика: первый — все отчеты по счету 69.01, второй — все отчеты по счету 69.11; в “Отчете по проводкам” до копирования удаляю лишние графы (для этого надо сделать возможным редактирование — Таблица — Вид — Редактирование), оставляю только Дата, Документ, Дт (состоит из двух граф, вторую удаляю), Кт (аналогично), Сумма).

Шаг 3. При использовании конфигурации “1С:ЗиК” все указанные в данном шаге бухгалтерские отчеты формируются в конфигурации “1С:Бухгалтерия”. При использовании конфигурации “1С:КА” и “1С:УПП” отчеты формируются в интерфейсе “Полный”.

Распечатать отчеты по счету 70:

— Анализ счета 70 за отчетный период;

— Анализ счета 70 за последний квартал с разбивкой по месяцам.

Шаг 4. Распечатать отчет “Анализ начисленных налогов и взносов” (в части ФСС): Налоги и взносы — Анализ начисленных налогов и взносов. 1С предлагает несколько предустановленных вариантов формирования данного отчета (список вызывается кнопкой “Открыть список вариантов отчетов” в правом нижнем углу). Можно самостоятельно выбрать структуру отчета (кнопка “Настройка вариантов отчета” в правом нижнем углу — Настройка структуры)  или скорректировать заложенные варианты. Наиболее отвечающим нашим целям (формирование отчета 4-ФСС) представляется отчет, имеющий следующую самостоятельно настраиваимую структуру:

— в реквизит “Группировка строк” добавляем поле “Период регистрации”, тип дополнения оставляем “Без дополнения”; остальные поля удаляем;

— реквизит “Колонки отчета” должен содержать поля “Начислено”, “Не облагается ФСС”, “Доход, превышающий предельную величину базы, ФСС”, “Облагаемая база ФСС”, “Взносы в ФСС”, “Взносы в ФСС НС”; остальные поля удаляем; если чего-то не хватает — добавляем из левой колонки (поставить курсор на поле, которое надо добавить, и нажать на стрелку вправо (Добавить поле) напротив реквизита “Колонки отчета”.

Полученный вариант отчета можно сохранить (кнопка “Сохранить вариант отчета” в правом нижнем углу), причем сохранение возможно как под именем того же отчета, на основе которого проводились корректировки структуры (“сохранить вариант”), так и под новым именем (“сохранить вариант как…”).

Период формирования отчета выбирается в верхнем меню отчета.

Шаг 5. Распечатать отчет “Пособия” (предустановленный вариант отчета “Анализ начисленных налогов и взносов”), если за последний квартал были начислены пособия.

Шаг 6. Проверить, что отражены расчеты по страховым взносам в ФСС. В 1С предусмотрен механизм автоматического заполнения расчетов с ФСС (оплат) в отчете 4-ФСС. Для этого необходимо после оплаты отразить расчеты в соответствующем функционале: “Налоги и взносы” — “Расчеты по страховым взносам”.

Через “Добавить” (либо кнопка Insert на клавиатуре) создаем новый документ. В нем последовательно заполняем следующие реквизиты:

— Уплата/начисление — выбрать “Уплата в ФСС”;

— Вид платежа — аналогично реквизиту в ПП на уплату (по умолчанию — “Налог/взнос: начислено/уплачено”);

— Дата платежа —  в соответствии с ПП;

— ввести суммы и реквизиты (номер и дата) соответствующих платежных поручений.

Кнопка “Заполнить остатками” работает весьма своеобразно. Во-первых, для правильного расчета остатков необходимо, чтобы за весь период ведения учета в данной программе были заполнены расчеты по страховым взносам (т.е. все оплаты были отражены документами “Расчеты по страховым взносам”). Во-вторых, дата документа “Расчеты по страховым взносам” должна быть не позднее, чем конец месяца, за который производилась уплата, но не ранее, чем день оплаты за предыдущий месяц. В-третьих, сумма оплаты по счету 69.01 округляется до рублей, хотя перечисляется в копейках и в отчете должна фигурировать в копейках (сумма по счету 69.11 до рублей не округляется). И если с первыми двумя особенностями можно смириться, то последнее — явная ошибка разработчиков, потому что в 4-ФСС перечисленные суммы должны фигурировать в рублях с копейками.

Далее последовательно вводим все оплаты за отчетный период.

Шаг 7. Формируем отчет по форме 4-ФСС: Отчеты — Регламентированные отчеты — Отчетность в фонды — 4-ФСС — Новый — установить отчетный период — ОК. Заполняем титульный лист отчета. Все ячейки желтого цвета должны быть последовательно заполнены (при наличии показателей). Нажав кнопку “Заполнить”, заполняем все остальные разделы отчета.

Шаг 8. Проверяем правильность заполнения отчета. Источники проверки:

— сайт  http://fz122.fss.ru (подробнее об этом сайте см. в публикации “Полезный сервис от ФСС в помощь бухгалтерам”),

— отчет за предыдущий квартал (скорректированный в копейках по данным ФСС),

— отчеты, распечатанные на шагах 2,3,4,5.

8.1. Таблица 2 “Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности…”
Сверить данные с предыдущим отчетом и отчетом “Пособия”.

8.2. Таблица 3 “Расчет базы для начисления страховых взносов”:

— графы 4,5,6 строки 1 должны соответствовать информации из отчета “Анализ налогов и взносов”;

— графы 4,5,6 строк 2,3,4 должны соответствовать информации из отчета “Анализ налогов и взносов”;

— графы 4,5,6 строки 4 должны соответствовать информации из отчетов “Анализ счета 70 (по месяцам)” и “Анализ налогов и взносов”;

— графа 3 строки 4 должна соответствовать информации из отчета “Анализ счета 70 (за отчетный период)” (сумма начисленных выплат за минусом начисленных пособий из отчета “Пособия”).

8.3. Таблица 1 “Расчеты по обязательному социальному страхованию…”:

— сумма по строке 1 (или 12) должна соответствовать показателю по аналогичной строке отчета за предыдущий отчетный период (сальдо по расчетам на начало года);

— строка 2:

- на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 2 из отчета за предыдущий период;

- за последние три месяца отчетного периода =  (сумма граф 4,5,6 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

- 1 месяц = (графа 4 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

- 2 месяц = (графа 5 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

- 3 месяц = (графа 6 строки 4 таблицы 3) * 2,9%;

- сумма (графа 3) = (графа 3 строки 4 таблицы 3) * 2,9% = (на начало периода) + (за последние три месяца отчетного периода). Если равенство не выполняется  и разница составляет менее 3 копеек, исправляем начисления за третий месяц. Если разница составляет более 3 копеек, ищем причину расхождений;

—  строки 3, 4, 5, 6, 7,17 заполняем при наличии показателей в отчете “Анализ счета 69.01 (за отчетный период)”;

— строка 15 — проверить правильность заполнения по отчету “Пособия”;

— строка 16:

- на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 16 из отчета за предыдущий период;

- за последние три месяца периода, 1 месяц, 2 месяц, 3 месяц =  суммам перечислений по отчету “Отчет по проводкам (Д69.01 К51)”;

- сумма (графа 3) = сумме проводки Д69.01 К51 за отчетный период из отчета “Анализ счета 69.01 (за отчетный период)”;

— строки 8, 9, 10, 11, 18, 19 и 20 получаются расчетным путем — проверить арифметику.

8.4. Таблицы с 3.1 по 5 заполняем при наличии показателей (у большинства организаций отсутствуют).

8.5. Таблица 6 сверяется с таблицей 3 (на сегодняшний день базы соответствуют друг другу).

8.6. Таблица 7:

— сумма по строке 1 (или 10) должна соответствовать показателю по аналогичной строке отчета за предыдущий отчетный период (сальдо по расчетам на начало года);

— строка 2:

- на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 2 из отчета за предыдущий период;

- за последние три месяца отчетного периода =  (строка 2 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

- 1 месяц = (строка 3 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

- 2 месяц = (строка 4 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

- 3 месяц = (строка 5 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС;

- сумма (графа 3) = (строка 1 графы 3 таблицы 6) * ставку взносов ФСС НС = (на начало периода) + (за последние три месяца отчетного периода). Если равенство не выполняется  и разница составляет менее 3 копеек, исправляем начисления за третий месяц. Если разница составляет более 3 копеек, ищем причину расхождений;

—  строки 3, 4, 5, 6, 7, 13 заполняем при наличии показателей в отчете “Анализ счета 69.11 (за отчетный период)”;

— строка 11 — проверить правильность заполнения по отчету “Пособия”;

— строка 12:

- на начало отчетного периода = сумма в графе 3 по строке 12 из отчета за предыдущий период;

- за последние три месяца периода, 1 месяц, 2 месяц, 3 месяц =  суммам перечислений по отчету “Отчет по проводкам (Д69.11 К51)”;

- сумма (графа 3) = сумме проводки Д69.11 К51 за отчетный период из отчета “Анализ счета 69.11 (за отчетный период)”;

— строки 8, 9, 14, 15, 16 получаются расчетным путем — проверить арифметику.

Шаг 9. Сохранить отчет (кнопка “Записать”). Небольшая проверка на полноту заполнения необходимых реквизитов: в верхнем меню отчета — Выгрузка — Проверить выгрузку. Результат проверки: либо “Ошибок не обнаружено”, либо перечень незаполненных обязательных реквизитов (арифметический контроль не производится!).

Шаг 10. Распечатать отчет

 

Читайте также:

Оформление и расчет отпуска в 1С

Инструкция по 1С для небухгалтеров

Как оформить прием на работу в 1С

Порядок расчета заработной платы в 1С

Способ распределения заработной платы по объектам учета в 1С

Leave a Reply

Advertisement
Рубрики
Страницы
Архивы
Счетчики
Яндекс.Метрика