Формирование декларации по НДС в 1С. Часть 3. Формируем декларацию
Продолжение. Читайте начало: Формирование декларации по НДС в 1С. Часть 1. Формируем книгу продаж и Формирование декларации по НДС в 1С. Часть 2. Формируем книгу покупок
Помимо книги продаж и книги покупок статья 169 НК РФ обязывает нас вести журналы учета выданных и полученных счетов-фактур (см.Налоговый учет по НДС — миф или реальность?). В 1С эти журналы учета представляют собой отчеты, формируемые за определенный период на основании ранее созданных (введенных) счетов-фактур выданных (полученных). Формируется отчет в интерфейсе “Бухгалтерский и налоговый учет” через меню НДС — Журнал учета счетов-фактур по Постановлению № 1137. Обязательным условием включения счетов-фактур (как выданных, так и полученных) в отчет “Журнал учета полученных и выданных счетов-фактур” является факт их проведения (непроведенные или помеченные на удаление счета-фактуры в документ не попадают).
Когда проведены все необходимые предварительные действия (причем, независимо от используемой бухгалтерской программы), а именно:
— сверены с проводками все выданные счета-фактуры,
— проверены все полученные счета-фактуры и отражены все вычеты,
— составлены и распечатаны книга продаж и книга покупок,
можно переходить к формированию налоговой декларации по НДС. Порядок ее формирования в 1С аналогичен порядку формирования любого другого регламентированного отчета. Главное, что надо сделать после нажатия волшебной кнопки “Заполнить”, это проверить автоматически заполненные данные. Как минимум, должны выполняться следующие равенства:
— сумма по строке 120 “Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога…” раздела 3 “Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, облагаемым по налоговым ставкам…” декларации по НДС должна соответствовать итоговой сумме НДС в книге продаж;
— сумма по строке 220 “Общая сумма НДС, подлежащая вычету…” раздела 3 “Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, облагаемым по налоговым ставкам…” декларации по НДС должна соответствовать итоговой сумме НДС в книге покупок (с учетом всех ставок).
Если же вам не “повезло” и в деятельности вашей организации гораздо больше операций, подлежащих отражению в декларации помимо операций реализации и оприходования, то декларацию необходимо дозаполнить необходимыми сведениями.
Читайте также:
Способ распределения заработной платы по объектам учета в 1С